米乐m6文件 PAGE 承办基建工程造价咨询 工作规程 JSHC-ZD-03 发放号： 版 次：第A版 批 准： 发布日期：2007年3月28日 实施日期：2007年3月28日 目的 为了保证承接的基建工程造价咨询按时按质交付，特制定本规程。 范围 适用于承办的基建工程预决算、工程决算审核、工程标底编制。 职责 造价师负责基建工程的预决算、工程审核、标底编制； 造价咨询部经理负责造价编审文件的审核； 技术负责人负责造价编审文件的复核； 公司法人负责造价编审文件的批准。米乐m6 工作程序 造价咨询项目实施流程图 项目接洽 项目接洽 合同登记签定合同 合同登记 签定合同 项目登记项目分配 项目登记 项目分配 项目计划执行资料接收 项目计划执行 资料接收 项目实施 1、所有联系必须通过甲方进行，甲乙双方必须同时在场，若甲方 项目实施 能到场，必须征得甲同意，方可和乙方单独接触； 2、重大事项，如取费、签证（签证具体金额一般不得超过1000元） 等独立练习费金额较大者，有争议者，必须向部主任和分管领导汇 项目协调 报，不可擅定。 项目协调 3、甲方提出的要求，应视其情况，向部主任或分管领导汇报，以决 定其可行性。 4、已初审项目，一定要从严掌握。 5、定案前应视项目情况，提前1-7天通知复核人。 项目核定、盖章、签字、登记 项目核定、盖章、签字、登记 初稿复核、复审初稿送甲方征求意见审核报告报告后一周收费计划执行立卷归档收 费核定签字 初稿复核、复审 初稿送甲方征求意见 审核报告 报告后一周 收费计划执行 立卷归档 收 费 核定签字 4.1受理委托 4.1.1公司在接到委托单位的书面或口头申请之后，质量控制部安排有关工作人员了解清楚委托单位有关情况： 委托单位的要求与联系方法等； 施工单位的经济性质（全民、集体）、建筑面积、工程造价、开竣工起迄日期及合同类别（双包合同、包清工合同、一次性包死合同、招标合同或议标合同）； 工程款结算情况，已支付工程款多少（如尚未结付清，委托单位应在审计验证终了前暂缓结清）； 审查资料的完整性，包括合同、工程预、结算，图纸（施工图、竣工图），工程设计变更通知，施工过程签证单、工程量及钢筋底稿等； 三材（钢材、水泥、木材）等材料提供情况（材料是甲方提供的还是已方自行采购的，及甲方提供的材料数量、规格、价格）； 委托项目曾否经过其他部门验证，有关部门验证的意见，处理的情况，再委托的原因和要求。 4.1.2对同意接受委托的项目应与委托单位签订工程造价咨询合同。工程造价咨询合同一般应具备下列内容： 委托、受托单位名称、地址、电话和负责人姓名； 工程项目名称、面积和原决算的造价、工期及竣工起迄日期； 适用法律法规； 收费标准、方式； 其他需要载明的事项。 4.1.3合同双方签单生效，一般一式三份，委托方一份、受托方两份。（其中一份存入档案，一份交专职管理员保管）。 4.1.4审计工作根据受托的项目要求，应及时向委托单位收集下列资料，并做好保管和接交工作； 工程合同或协议； 工程的预、决算书； 工程项目的施工图、竣工图； 工程变更通知、协议、签证单、图纸会审纪要等； 建设单位供料的，应提供施工单位的收料单等手续； 对招标工程变动项目还需要提供： = 1 \* GB3 ①招投标文件； = 2 \* GB3 ②招标统一口径及编标说明； = 3 \* GB3 ③评标分析； = 4 \* GB3 ④招标答疑会记录； = 5 \* GB3 ⑤中标标函； = 6 \* GB3 ⑥中标通知书； = 7 \* GB3 ⑦工程类别核定单。 标底编审项目，还需收集编标说明，招标文件标底编制汇总表等； 施工取费证书、资质证书（复印件）和工程类别核定单。 以上资料如系复印件，还应该查原件与复印件是否一致。 4.2制定计划 4.2.1在资料收集齐全后，任务责任人（或项目负责人）应制定项目实施计划。 4.2.2在确定审核人员时，应根据各个委托项目的具体情况，做到： 4.2.2.1安排熟悉委托项目专业技术的人员进行审核咨询工作； 4.2.2.2对单项工程量较大或单位工程较多的委托项目应成立项目组，进行分工； 4.2.2.3需查阅财务账目凭证时，还应配备熟悉会计知识人员参与； 4.2.2.4计划内容包括：方法、步骤、重点、人员分工、工作日期。 4.3审核查勘 4.3.1审计人员根据委托单位提供的施工图、竣工图审核工作量和三材用量。 4.3.2审计人员在审核图纸基础上，应根据委托单位提供的预、决算核对工程合同条款、图纸数据、套用定额和取费规定。审核内容包括： 原预、决算编制是否符合合同条款； 分项工程套用的定额是否确切； 分项工程有无重复计算； 工程量计算是否符合图纸数据； 材料消耗数据计算是否准确； 材料差价计算是否符合有关规定； 非招投标工程项目的取费标准是否符合有关规定； 按实计价的材价有无高于市场价格； 非招投标项目的单价、总价数字有无计算不确； 有无漏编项目； 有审核招投标增减项目时还应注意审核： = 1 \* GB3 ①是否履行招投标程序； = 2 \* GB3 ②标底是否经招投标办核准为“最终合理标底”； = 3 \* GB3 ③中标价与合同价是否相符以及不符的原因和理由。 标底编审应按规定严格确定量、价费，明确编审范围及有关事项，详细编写编标说明。 4.3.3在内部审核后，审计人员应与委托单位取得联系，约时会同施工单位现场查勘核实以下内容： 要对分项工程的实际施工逐项进行核实，有无增加工程或未曾施工的工程； 要核实施工用料，注意有无实际用料的品种、规格、数量与原决算不一致的情况； 要对必需丈量的工程项目的面积、体积、长度和高度进行实地丈量。 4.4取证 4.4.1审计中取得的证据资料，包括各种计算表、汇总表、分析表等，是作出审查结论的基础。审计人员在审计过程中遇有下列情况时，均应取得可靠的证据。 图纸上没有增加工程或未曾施工的工程项目，需取得甲乙双方的签证证明； 在丈量面积、体积、长度和高度时，原决算计算有数据与实际不符的，需取得甲乙双方签证； 对施工用料的品种、规格、数量，经核实与原决算计算有不一致的部分，需取得甲乙双方签证； 有变更工程的，需有甲乙当时的签证单复印件，如无当时的书面签证，必需取得甲方盖有公章的补充书面材料； 对甲方有实物直接提供未曾计价的材料，需有乙方签证认定的证明，并应从财务证明查明结算价； 对高进高出结价的材料，应该核对乙方进货，发现与决算价有不一致的部分，应复印原始凭证； 对需变更施工企业经济性质的，应有查证摘录。米乐m6 4.4.2审计人员审核和现场查勘做好取证工作后，应在取证基础上客观公正、实事求是地对原工程决算进行逐项审定，编制审计明细表、汇总表，在编制审核明细表时应做到： 对原决算中高估冒算的部分要核减，遗漏的项目要增补，少计的金额要补足； 政策掌握宽严适度，对明显不符规定的要坚决纠正，对一般性差错可视情况从宽掌握； 对每项数据的变更都要说明原因。 4.4.3审计人员应将初步编制的审计明细表、汇总表、工程量计算表、取证材料及主要数据变化的说明送复核人员复核定稿，在未经复核人员复核定稿前，应注意保密，不得约请甲乙双方合议签证。 4.5合议签证 4.5.1工程决算验证结果，涉及甲乙双方利益，需请委托单位约时进行三方合议，取得甲乙双方签单认可； 4.5.2甲方或乙方对审核验证意见有异议时，应根据双方申述的理由，作出必要的解释或实事求是的更正； 4.5.3对双方议定的意见验证只确定计算原则，或尚需补充，且更改的数字较多的，还应将调整后的结果再征询甲乙双方意见； 4.5.4对个别施工企业经甲乙约时多次拒不参加三方合议或超过征询意见回复期15天拒签验证结果时，应当维护双方合法权益，不能受一方干扰而影响出具审核报告。 4.6验证报告 4.6.1验证报告应包括报告和附件两部分，报告用以闸明审核结果、审减（增）原因及建议，要求：结论主要包括以下内容： 工程项目名称、施工图纸号及设计单位； 施工单位全称及开竣工日期和建筑面积； 审核依据、程序和方法； 原决算造价、审定造价、审减（增）金额、审减（增）原因分述； 对管理薄弱的单位提出的改进建议； 4.6.2审核验证报告草拟后，要经部门负责人和所负责人逐级审查签字后才能印发，审查内容包括： 对工作底进行检查，凡无工作量计算表及增减数字较大项目没有文字说明的，应补充完善； 对审计证据进行审查，证据不足的需要重新取证； 审查甲乙双方征询签证手续是否齐全。 4.7结案归档 4.7.1档案是审计质量的最终反映，咨询报告发出后，主审人员应在一周内将规定的必需存档的资料整理归档，立卷归档。 4.7.2基建咨询档案应以项目进行立卷，一个项目的文件应立成一个卷或数卷，米乐m6不得把两个或两个以上项目材料合并一卷。 4.7.3咨询业务立卷归档的文件至少应包括： 与委托方签订的协议书； 项目实施计划； 咨询报告签发稿及打印件（包括附件）； 经甲乙双方签证的征询意见单； 工程合同及原预决算复印件； 工程量及材料核增（减）部分的计算表； 甲乙双方提供的证明材料（或复印件）； 三方会谈纪要、走访记录及其他重要事项的文字资料； 其他建设行政主管部门规定需存档的材料。 4.7.4立卷人对卷内文件应按立卷要求排列有序，每一案卷必须编制目录，注明页码，卷宗封面注明文号、项目名称、立卷日期，立卷人应签名盖章，并及时归档，由档案室专人负责保管、调用。